С начала июня 2019 года в России стартовал третий этап «амнистии капиталов». В рамках добровольного декларирования сообщить о своих иностранных активах, банковских счетах и вкладах можно до 29 февраля 2020 года включительно, подав специальную декларацию в любую налоговую инспекцию или в центральный аппарат Федеральной налоговой службы.
Сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности.
При этом условия их предоставления установлены Федеральным законом от 29.05.2019 №110-ФЗ. На этот раз необходимо не только указать в декларации зарубежный счет, но и перевести деньги в любой российский банк и представить подтверждающую выписку.
То же касается и контролируемых иностранных компаний. Теперь закон требует их редомицилировать, то есть перевести в российскую юрисдикцию в один из специальных административных районов в Калининградской области или Приморском крае.
Требования к безопасности остались прежними: специальная декларация сдается и хранится на бумаге, доступ к ней ограничен, и никто не имеет права использовать эту информацию для начала налоговой проверки или уголовного дела.
Легализовать счета в иностранных банках и зарубежные компании, избежав наказания за возможные нарушения российского валютного и налогового законодательства, можно было и ранее — в рамках первого и второго этапов в 2015 и 2018 годах.
Источник: www.nalog.ru